2023年11月3日，在第六屆中國(guó)紡織業(yè)“一帶一路”大會(huì)上，中國(guó)紡織工業(yè)聯(lián)合會(huì)市場(chǎng)部、國(guó)際貿(mào)易辦公室以及中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)紡織行業(yè)分會(huì)共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對(duì)外投資合作國(guó)別指南》。該指南針對(duì)全球20個(gè)國(guó)家的投資環(huán)境進(jìn)行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。

中國(guó)化學(xué)纖維工業(yè)協(xié)會(huì)官網(wǎng)和微信公眾號(hào)將陸續(xù)轉(zhuǎn)載系列報(bào)告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來(lái)啟發(fā)。

肯尼亞

東

非

篇（二）

產(chǎn)業(yè)規(guī)模

肯尼亞紡織服裝業(yè)發(fā)展相對(duì)落后，尚未建成相對(duì)完整的紡織產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)業(yè)鏈主體是服裝出口加工，中小企業(yè)數(shù)量較多。依靠《非洲增長(zhǎng)與機(jī)會(huì)法案》（AGOA）的政策推動(dòng)，肯尼亞已成為撒哈拉以南非洲對(duì)美出口服裝最多的國(guó)家之一，2022年服裝出口額為4億美元，約占肯尼亞出口總額的7%。肯尼亞西部地區(qū)種植棉花，但產(chǎn)量較低，需從鄰國(guó)坦桑尼亞和烏干達(dá)進(jìn)口原料以滿足本國(guó)紡織產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)需求。根據(jù)肯尼亞公共政策研究與分析研究所 (KIPPRA) 信息，目前全國(guó)紡織廠的棉花年消耗量約為8000噸，但與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)能力相對(duì)應(yīng)的年用棉量應(yīng)達(dá)到2.6萬(wàn)噸，棉花原料供應(yīng)不足一定程度限制了紡織產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?jié)摿Αｋm然本土紡織服裝業(yè)發(fā)展相對(duì)落后，但因生產(chǎn)要素價(jià)格低廉、投資政策優(yōu)惠，肯尼亞成為非洲吸引紡織服裝業(yè)的重要國(guó)家之一，CK、Arrow、Izod、Cherokee、H&M 等國(guó)際品牌均在肯設(shè)有生產(chǎn)加工基地。

肯尼亞國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2022年肯尼亞紡織品服裝出口總額為5.1億美元，其中紡織品出口額為1.1億美元，服裝出口額達(dá)到4億美元，主要出口產(chǎn)品為梭織服裝及附件（占比45%）、針織服裝及附件（占比34%）。同期紡織品服裝進(jìn)口總額為10.4億美元，主要進(jìn)口產(chǎn)品為化纖短纖及織物（占比18%）、針織物及鉤編織物（占比13%）、化纖長(zhǎng)絲及織物（占比10%）等。

據(jù)聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易中心（ITC）數(shù)據(jù)，2020年肯尼亞紡織行業(yè)主要產(chǎn)品70%以上出口至美國(guó)市場(chǎng)，其余銷往烏干達(dá)、坦桑尼亞等非洲其他國(guó)家。中國(guó)則是肯尼亞最大的紡織品服裝進(jìn)口來(lái)源地，在進(jìn)口總額中占比達(dá)到56.5%。

產(chǎn)業(yè)布局

肯尼亞紡織服裝企業(yè)主要集中在內(nèi)羅畢、阿斯河、蒙巴薩等城市，少量軋棉廠位于肯尼亞西部產(chǎn)棉區(qū)，全國(guó)有超過70個(gè)出口加工區(qū)，入駐百余家紡織企業(yè)，主要從事軋花、紡紗、服裝加工等。2017年5月，為促進(jìn)本地產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)，肯尼亞政府宣布將出口加工區(qū)內(nèi)的服裝企業(yè)當(dāng)?shù)劁N售比例由原來(lái)的20%提高到40%。此外，肯政府正在建設(shè)基蘇木、蒙巴薩和拉穆三個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)試點(diǎn)區(qū)域，均以服裝制造業(yè)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，特區(qū)占地面積約2000平方千米，計(jì)劃在未來(lái)30年內(nèi)創(chuàng)造近1000萬(wàn)個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)，但截止目前進(jìn)展緩慢。

對(duì)外貿(mào)易政策

肯尼亞是東南非共同市場(chǎng)（COMESA）、東非共同體（EAC）成員和非洲大陸自由貿(mào)易區(qū)簽約國(guó)，也是《非洲增長(zhǎng)與機(jī)會(huì)法案》（AGOA）和《經(jīng)濟(jì)伙伴協(xié)定》（EPA）的受益國(guó)。根據(jù)AGOA，多達(dá)6000種肯尼亞產(chǎn)品可在不受限制的情況下進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)。2022年，肯尼亞與歐盟協(xié)商臨時(shí)經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定，該協(xié)定對(duì)其他東非共同體成員國(guó)開放。此外，根據(jù)世界貿(mào)易組織的普惠制條款，肯尼亞加工產(chǎn)品在美國(guó)、日本、加拿大、澳大利亞、新西蘭及瑞士、挪威、瑞典等大多數(shù)歐洲國(guó)家享受優(yōu)惠關(guān)稅待遇，目前適用普惠制的3000多種出口產(chǎn)品在出口上沒有數(shù)量限制。世界銀行發(fā)布報(bào)告稱，如果非洲大陸自由貿(mào)易協(xié)定全面履行，到2035年非洲將獲得近4450億美元實(shí)際收益，肯尼亞預(yù)計(jì)獲得55.6億美元收益，帶動(dòng)本國(guó)440萬(wàn)人脫貧。

肯尼亞投資激勵(lì)政策分為出口促進(jìn)激勵(lì)措施和投資促進(jìn)激勵(lì)措施兩類。出口促進(jìn)激勵(lì)措施主要是針對(duì)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)給予減免進(jìn)口原材料關(guān)稅、增值稅的優(yōu)惠，或者通過稅收減免鼓勵(lì)本地制造商積極出口商品；投資激勵(lì)措施則是減免公司對(duì)實(shí)物或資本存量的部分支出引致的納稅義務(wù)。

為進(jìn)一步改善營(yíng)商環(huán)境，積極吸引外資，自2017年起肯尼亞政府陸續(xù)出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策：一是經(jīng)濟(jì)特區(qū)稅收優(yōu)惠政策，經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)預(yù)扣稅從15%降至5%，建筑和機(jī)械設(shè)備的資本稅100%抵扣，進(jìn)一步降低經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)的進(jìn)出口貨物的關(guān)稅和清關(guān)費(fèi)。二是給予出口加工區(qū)內(nèi)投資企業(yè)的優(yōu)惠政策，包括給予期限為20年的初始投資額100%稅前扣除；前10年免征企業(yè)所得稅，10年后按25%的稅率征收；前10年利潤(rùn)匯回母國(guó)不實(shí)行預(yù)扣稅；發(fā)放單一營(yíng)業(yè)執(zhí)照，簡(jiǎn)化行政手續(xù)；免征印花稅，免征預(yù)扣稅；資本商品和基礎(chǔ)原材料為零稅率，對(duì)用于生產(chǎn)出口產(chǎn)品的原材料免征關(guān)稅和進(jìn)口增值稅；企業(yè)可自定折舊率等。

除上述優(yōu)惠外，在出口加工區(qū)內(nèi)還設(shè)有海關(guān)辦事處以及出口加工區(qū)管理局，為投資企業(yè)提供注冊(cè)登記和日常管理一條龍服務(wù)；經(jīng)濟(jì)特區(qū)成立了專門的管理局進(jìn)行“一站式”服務(wù)和管理。肯政府已批準(zhǔn)在蒙巴薩建立自由貿(mào)易區(qū)，自貿(mào)區(qū)內(nèi)實(shí)行關(guān)稅和貿(mào)易優(yōu)惠政策，為貨物轉(zhuǎn)口貿(mào)易提供便利。

肯尼亞貨幣為肯先令，可與主要貨幣自由兌換。目前，標(biāo)準(zhǔn)（肯尼亞）銀行和花旗（肯尼亞）銀行均可提供人民幣賬戶服務(wù)，肯尼亞公平銀行也與中國(guó)銀聯(lián)簽署合作協(xié)議，銀聯(lián)卡持有者可通過該行自動(dòng)柜員機(jī)及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行肯先令與人民幣之間的兌換。

肯尼亞無(wú)外匯管制，肯尼亞居民和非居民以外匯作為支付手段，向特許銀行申請(qǐng)獲得外匯融資便利，任何公司或個(gè)人均可在商業(yè)銀行開設(shè)外匯賬戶。外資利潤(rùn)可自由匯出，外籍人員外匯收入在繳納個(gè)人所得稅后可全部匯出，銀行收取一定匯出手續(xù)費(fèi)，在肯外商與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)享受同等融資待遇。肯尼亞開發(fā)銀行有限公司等多家金融機(jī)構(gòu)可提供中長(zhǎng)期外幣信貸業(yè)務(wù)服務(wù)，國(guó)內(nèi)貸款平均利率處于東共體國(guó)家最低水平，貸款利率上限為13.5%。

得益于共建“一帶一路”合作，中國(guó)與肯尼亞雙邊貿(mào)易發(fā)展迅速。中國(guó)是肯尼亞第一大貿(mào)易伙伴和主要外國(guó)直接投資來(lái)源國(guó)，肯尼亞也是吸引中國(guó)投資最多的非洲國(guó)家之一。2022年1月，肯尼亞同中國(guó)簽署了一系列雙邊協(xié)定，進(jìn)一步促進(jìn)雙邊貿(mào)易發(fā)展。中國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，近年來(lái)，中國(guó)對(duì)肯尼亞紡織品服裝出口額保持穩(wěn)步增長(zhǎng)，2022年出口額達(dá)15.5億美元，進(jìn)口額約624萬(wàn)美元，主要出口產(chǎn)品包括針織服裝及衣著附件（占比25.7%）、梭織服裝及附件（占比14.9%）、化纖紗線及面料（占比24.7%）等；主要進(jìn)口產(chǎn)品為麻纖維、紗線及織物，占比高達(dá)77.9%。

（1）肯尼亞是撒哈拉以南非洲政局較穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的國(guó)家之一，地理位置優(yōu)越，是東非共同體、東南非共同市場(chǎng)等區(qū)域合作組織的倡導(dǎo)者，發(fā)揮著向東非、中非輻射的重要作用。

（2）肯尼亞對(duì)外貿(mào)易環(huán)境較好，作為AGOA的受益國(guó)和東南非共同市場(chǎng)、東非共同體的成員國(guó)，紡織品服裝享受相關(guān)國(guó)家給予的進(jìn)口關(guān)稅優(yōu)惠，是撒哈拉以南非洲與美國(guó)服裝采購(gòu)供應(yīng)鏈合作最密切的國(guó)家之一。

（3）肯尼亞政府為鼓勵(lì)外國(guó)直接投資，除制定《外國(guó)投資保護(hù)法》外，還采取了一系列鼓勵(lì)措施，如取消進(jìn)出口許可證，降低進(jìn)口關(guān)稅稅率，取消出口關(guān)稅和廢除外匯管制，設(shè)立出口加工區(qū)（EPZ）、建設(shè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)（SEZ）等。生產(chǎn)要素價(jià)格低廉、勞動(dòng)力資源豐富、出口加工區(qū)配套設(shè)施相對(duì)完備、投資享受政策優(yōu)惠等優(yōu)勢(shì)條件，促使肯尼亞成為非洲吸引外商投資紡織服裝業(yè)的重點(diǎn)國(guó)家。此外，紡織業(yè)作為重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，是該國(guó)唯一可以享受0.05美元/千瓦時(shí)特殊優(yōu)惠電價(jià)的行業(yè)。

（4）肯尼亞已將紡織服裝列為政府引導(dǎo)出口促進(jìn)計(jì)劃下的優(yōu)先行業(yè)，在政策和投資環(huán)境吸引下，近年來(lái)已有中資企業(yè)到肯尼亞投資，可為國(guó)內(nèi)企業(yè)提供部分投資經(jīng)驗(yàn)借鑒。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，肯出口加工區(qū)共有12家中資企業(yè)入駐，其中5家為服裝加工廠。

（5）肯尼亞尚未形成完整的紡織產(chǎn)業(yè)鏈，但因在勞動(dòng)力成本、國(guó)際貿(mào)易環(huán)境以及投資政策扶持等方面具有優(yōu)勢(shì)，軋棉、織造、服裝加工等細(xì)分領(lǐng)域有機(jī)會(huì)成為中國(guó)與肯尼亞紡織產(chǎn)業(yè)貿(mào)易投資合作的主要方向。企業(yè)可結(jié)合海外主銷市場(chǎng)情況，以服裝加工為中心赴肯投資，也可適當(dāng)向中上游環(huán)節(jié)延伸產(chǎn)業(yè)鏈，但需注意因紡織原料及配套產(chǎn)品依賴進(jìn)口導(dǎo)致的物流周期及成本等問題。

特別聲明：

本系列對(duì)外投資合作國(guó)別指南之知識(shí)產(chǎn)權(quán)為中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)紡織行業(yè)分會(huì)專屬所有。