出口在2021年經歷猛增奇跡的孟加拉國，正在遭遇服裝出口增長的減速。

據外媒報道，兩名孟加拉國服裝業行業領袖預測，在2021年經歷異常強勁的逾30%的增長后，孟加拉國的服裝出口增長今年可能降至15%左右，因為美歐客戶消費降溫了。

孟加拉國是僅次于中國的全球第二大服裝出口國，服裝業出口占孟加拉國出口總額的80%以上，其客戶有沃爾瑪、Gap、H&M、Zara和 AmericanEagle Outfitters等大零售商和快銷服裝商，其中一些在歐美的銷售已經疲軟。

在需求放緩的同時，區域能源危機也在削弱孟加拉國服裝業的交付能力，能源供應是及時交付產品的關鍵，但目前孟加拉國不得不采取一些減載和限制電力生產措施來節省電力。

對外經濟貿易大學國際經貿學院教授、中國WTO研究會研究部主任崔凡對第一財經記者表示，孟加拉國等國家，在出口方面，面對著原材料和各種配套能力不足的問題，確實較為脆弱，一旦出現能源危機等，容易出現逆差。

海外客戶訂單減少

受疫情影響，2020年孟加拉國成衣出口受到沖擊，出口額僅為274.5億美元，同比下降17%，落后于越南。

2021年二季度開始，孟加拉國成衣制造廠家的歐美訂單開始增多，2021/22財年前十個月（7月至次年4月），孟加拉國服裝出口額達到353.62億美元，超過該財年351.44億美元的目標。

據孟加拉國出口促進局統計，2021年7月至2022年4月，孟加拉國服裝出口額同比增長35.98%。針織服裝仍好于梭織服裝。這段時間，孟加拉國針織服裝出口額為192.42億美元，同比增長37.49%，梭織服裝出口額為161.19億美元，同比增長34.23%。

不過，孟加拉國服裝出口只用了10個月就完成了本財年的目標的好消息并未能延續到下半年。

進入7月后，孟加拉國的服裝業就面臨訂單下降問題。

Zara的供應商Plummy Fashions董事總經理兼孟加拉國針織品制造商和出口商協會前主席總經理霍格（Fazlul Hoque）表示，7月的新訂單同比下降20%，歐美市場零售商要么推遲成品發貨，要么推遲訂單。

他透露，他的客戶將訂單推遲了一個月左右，并削減了訂單規模。一位他拒絕透露姓名的美國大客戶最初希望將本月的一小批貨物推遲到 12月。

在霍格警告他們關于長期囤貨有可能面臨的處罰和其他費用后，客戶后來要求只延遲一個月。“如果他們想把這么小的訂單推遲幾個月，那就意味著情況不太好。”他解釋道，“他們甚至無法容納這么小量的單子。”

霍格表示，他認為今年孟加拉國成衣出口的增速會放緩到15%左右。

孟加拉國服裝制造商和出口商協會 (BGMEA)副會長阿里（Miran Ali）也表示：“我們今年的增長速度應該在15%左右。”不過，他說：“這將是正常的一年，去年的增長是一個異常高的跳躍數值。”

能源價格上漲增加生產成本

另一個令孟加拉國出口商擔憂的，是投入成本的不斷上升。截至6日，孟加拉國在國際油價高企的情況下將燃料價格提高了約50%。

據霍格估算，能源約占服裝公司總成本的10%，且由于長時間停電，各企業的柴油發電機的使用量有所增加。

“油價異常上漲后，生產成本將急劇上升。”BGMEA的另一位副會長阿紫米（Shahidullah Azim）表示，“我們將不得不為已拿到的訂單承擔損失。”

他預估，今年孟加拉國成衣出口額可能在380億-400億美元之間，即增長 6%~12%，明年“如果全球經濟陷入衰退，情況可能會更糟”。

崔凡對第一財經記者解釋道，有很多出口類國家的定價能力并不強，這也成為制約其利潤的重要因素。

孟加拉國石油公司(BPC)主席阿扎德（ABM Azad）近期表示，目前有足夠的柴油庫存，可以滿足32天的需求。他說，孟政府還確定了未來6個月的燃料進口計劃，一艘載有50000噸辛烷的船將很快抵達。目前，孟汽油庫存為21883噸，可滿足15天的需求；辛烷庫存為12238噸，可滿足9天的需求；爐油庫存為85041噸，可滿足32天的需求；航煤庫存為62891噸，可滿足44天的需求。

上個月，孟加拉國成為繼巴基斯坦和斯里蘭卡之后第三個向國際貨幣基金組織（IMF）尋求貸款的南亞國家，原因是其外匯儲備萎縮、貿易逆差猛增。

最新出爐的數據顯示，由于進口增加，截至6月30日，孟加拉國的貿易逆差激增至創紀錄的330億美元以上。而受進口費用增加和近幾個月美元大漲帶動塔卡走軟的拖累，孟加拉國上個月的外匯儲備兩年來首次跌破400億美元。根據孟加拉國央行數據，該國外匯儲備在2021年8月，飆升至480億美元。但在進口異常增長后，其外匯儲備在2022年6月下旬，降至418.6億美元。（來源：第一財經）

越南不香了：這家16000人的紡織大廠正計劃離開，美國品牌商也悄悄將訂單轉移到南美

該鞋廠在越南已營運了27年，如果最低工資每年上調，鞋廠可能在6年后就得結束在當地的生產線。在疫情下，這是越南時隔兩年后首次調高最低薪金，到每個月200美元。

越南生活費高漲，為了幫助低薪工人，當地政府宣布將最低工資調高6%。

當日，越南總理范明政通過線上和線下的方式與全國上千名勞動者做交流，期間他正式宣布，從7月1日起提高全國最低工資，隨即現場響起了一片熱烈的掌聲。

這是新冠疫情暴發后越南首次提高最低工資標準，多方在此之前做了長時間的博弈。

工資漲得太快，這家16000人的鞋廠

可能要離開越南

近日，據媒體報道：這家臺灣公司在越南有好幾家鞋廠，雇用1萬6000名工人，為世界頂級鞋履品牌制造鞋子。最低工資調高后，員工成本上漲了一個百分點，員工開支因此增加，占總生產成本的約20%。

永安鞋美股份有限公司副總經理林敏芳說：“我們還有一個距離，就是還有一個安全距離，因為25%就是你沒辦法報價的，就是死亡交叉線，所以我們剩下大概4%。”

鞋廠在越南已營運了27年，如果最低工資每年上調，鞋廠可能在6年后就得結束在當地的生產線。在疫情下，這是越南時隔兩年后首次調高最低薪金，到每個月200美元。

杜瓊芝博士說：“最低工資上漲的問題，首先是它是在年中進行調整。所以對很多通過全球供應鏈出口的企業來說，他們已經和客戶簽了訂單，卻不知道年中最低工資會有所調整。”

工廠開始被查稅

越南人工和土地成本持續上升

KPMG安侯建業海外業務發展中心越南區執業會計師陳家程表示，因疫情后外資持續加碼，導致越南人工和土地成本也水漲船高，且疫情影響及烏俄沖突也推升了國際運價及原物料價格。

不少臺商反應最近缺工的問題已經不像年初這么嚴重了，主要原因是許多體積大或低單價的產品已經無法負荷日益高漲的運費，因此美國不少品牌商已悄悄的將訂單轉到了南美供應商。

但隨著外資持續的加碼，越南勢必再掀起搶人大戰，屆時將再度推升越南薪資成本，這將讓許多臺廠的外派員工在越南只領部分薪水的稅務風險逐漸顯現。

陳家程表示，最近不少越南臺商在面臨稅局查稅時，因外籍員工薪資低于市場行情而被稅局要求補稅，且一次查三年，連補帶罰金額都不小。

他說，越南個人所得是全球所得課稅，只要在越南居住183天以上即為越南稅務居民，而且公司有扣繳及申報義務。

依目前越南稽徵實務，如果公司幫員工申報的薪資與市場行情不相當，稅局可依該員工職位的市場行情進行設算薪資后，要求企業補繳個人所得稅，同時因為該漏報的個人薪資不是由公司支付，無法列為企業費用。

另外，針對臺灣公司支付外派員工的薪資費用，稅局也會主張該薪資費用與臺灣公司營運無關而不得列報薪資費用或是臺灣公司應設算對越南公司之勞務收入，要求臺灣公司補稅。原是對員工的好意好排，卻造成兩地公司及個人均曝露在稅務風險之下，造成雙重課稅的不利情況。

在外資持續加碼投資下，越南中高階人才薪資已經逐漸追上臺灣，甚至有些職務薪資水準已超越臺灣。

延伸閱讀：

下半年，越南工廠也開始缺訂單

近日（7月30日），據越南媒體vnexpress報道：

越媒報道截圖

經過上半年6個月的強勁復蘇，下半年，很多工廠開始缺訂單，不得不縮短生產時間，停止招聘，減少勞動力。

下半年也是紡織鞋服工人企業減少訂單的艱難時期。一些工廠不得不安排工人輪流休假。

越南紡織服裝協會（Vitas）副秘書長Tran Thi Tuyet Mai女士表示，今年年初，企業接到了很多訂單，但缺少工人。很多工廠不得不找地方少外包。

9 月至 10 月，訂單將丟失

二季度，俄烏戰爭爆發，油價上漲，疫情……對人們的全球消費習慣產生了影響。時尚服裝產品購買力急劇下降，庫存無法銷售。品牌不簽署新訂單。一些工廠沒有訂單，迫使他們重新計算適當的用工計劃，例如周六放假，安排工人休假。

Tanh Cong Textile - Investment - Trade Joint Stock Company 位于 Tan Binh 工業園區（Tan Phu 區）的人力資源總監 Nguyen Huu Tuan 先生表示，工廠仍在正常運營，但到?9 月至 10 月，訂單將丟失。

根據計劃，企業將安排工人同時休假，結合國慶假期，工廠將停產8天。然后，公司視情況安排工人周六休假，減少加班。預計工人收入將減少10-20%。

擁有30多年紡織行業從業經驗的段先生表示，今年下半年將是“凈化”行業的好時機。金融企業薄弱加上無訂單，成本過高將難以生存，不得不減產或倒閉。缺乏工人，失業很容易看到。

在Thanh Cong，企業、員工和股東必須分擔困難并接受以減少利潤。但是，工廠仍然保持著許多扶持政策，讓人們等待復蘇。7月初，公司加薪6%，汽油價格從每天10,000越盾上調至15,000越盾，餐費也上調12%...

旺季不旺

工廠有大量存貨，但沒有客戶

胡志明市商業協會（HUBA）副主席 Tran Viet Anh 先生表示，不僅電子、紡織鞋服，木材、鋼鐵生產……也因關鍵市場的購買力而面臨許多困難。通常，從六月開始，銷售旺季開始于中秋、新學年、圣誕節……但今年情況相當平靜。

“許多工廠有大量庫存，降價，但沒有買家，”Viet Anh 先生說，并補充說，大流行、世界大戰、通貨膨脹……的困難正在慢慢滲透。許多企業不得不重新安排生產活動并減少工作時間。部分行業生產資料開始降溫，不少實力雄厚的金融單位將買入儲備，等待復蘇。該組的市場看起來很溫暖，但并沒有創造新的就業機會。

據HUBA負責人介紹，從生產規模來看，很多企業還缺工，停招。目前，工廠主要是減少加班和放年假。然而，下一次的工作將不夠一周工作，每天工作 8 小時。與此同時，工人們很想工作，加班有錢支付疫情后的開支，物價上漲，新學年的孩子……

“這種情況給企業留住人員帶來了難題，”Viet Anh 先生說。當收入減少時，工人會轉移工作，直到市場恢復，工廠將沒有工人，再次陷入困境，爭奪人力資源。（來源：vnexpress越媒）